test2_【】2月份銷售收入為2萬元

2026-06-11 14:13:44 分类：探索 阅读(192)

分錄如下 ：

借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借
：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 如何申報增值稅?模纳

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借
 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末 ，計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件，2月份銷售收入為2萬元，季报计举其中1月份銷售收入為5萬元，退税3月份銷售收入為1萬元
，做账應稅所得率為10%，老会例分企業所得稅實行核定征收 ，小规享

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享！

某小規模納稅人是税人工業企業 ，將有關應交增值稅轉入營業外收入。季报计举如果達到免征增值稅條件時，退税2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，做账下同) ，老会例分